| (一)内部稽核的目的 | |
| 内部稽核的目的在于协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。 | |
| (二)隸屬部門及人員配置 | |
| 本公司稽核室為獨立單位，隸屬於董事會，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。 | |
| (二)隶属部门及人员配置 | |
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1.督促本公司内部控制及内部稽核制度的制定、增修与执行。
2.依据风险评估结果拟订年度稽核计画并确实执行，据以检查公司之内部控制制度，并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。
3.定期或必要时向监察人报告及列席董事会报告。
4.覆核各单位自行评估报告，并综合自行评估结果，作为经理人及董事会评估整体内部控制制度有效性之依据。
5.其他依据法令规章执行事项。
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| 独立董事与内部稽核主管/会计师沟通情形 | |
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1.本公司稽核主管每月就前月份查核缺失及改善补正追踪情形，提交书面报告予独立董事核阅，独立董事就报告内容批示建议。
2.本公司召开董事会，独立董事与稽核主管均列席董事会，稽核主管就内部稽核作业于董事会进行报告。
3.签证会计师于每季审查财务报告时，出具书面沟通函予独立董事，说明查核工作内容及结果，针对重大会计估计及调整分录进行说明。
4.稽核主管及会计师与独立董事随时可视需要进行联系沟通。
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独立董事与稽核主管沟通情形
| 110年度 | 沟通重点 |
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110.03.25
董事会
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内部稽核作业执行情形。 |
独立董事与会计师沟通情形
| 110年度 | 沟通重点 |
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110.03.25
與治理單位溝通函
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109年度合并财务报表及个体财务报表。 |
